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走向模型综合应用的成熟阶段 |
| 对银监会《商业银行资本计量高级方法验证指引》的解读与思考 |
| 陆怡舟 2010年02月09日 |
近日，银监会发布《商业银行资本计量高级方法验证指引》（以下简称《指引》），对信用风险内部评级体系、市场风险内部模型、操作风险高级计量体系等指标的验证，以及验证监督检查等各方面进行了详细的规定。
按照《指引》要求，商业银行应对用于资本计量的两大类模型对象及支持模型应用的政策、流程等体系进行验证。商业银行的验证工作分为三大阶段，分别是投产前全面验证、定期持续监控和投产后全面验证。
商业银行主要采用样本学习的方式输出上述三个重要变量的计量结果。具体步骤包括：选择债务样本、进行专家打分或以其他方式确定样本变量、确定学习函数等模型核心内容、确定模型参数、输出模型结果等。
《指引》将内部评级法验证的重点放在PD、LGD、EAD这三个模型输出变量的验证上。一是对模型输出变量的验证方法提出具体要求。二是重点评估模型的影响因素，包括：经济和法律环境等模型使用前提条件、客户在不同资产池之间的分布比例、债项成熟时间、债项账龄分布比例、折现率与回收现金流的期限、违约损失率池内债项同质性、池间异质性等。三是重视对估计程序的评估。四是注意对模型结果应用政策和流程的验证，重点监测评级结果被推翻的情况。
（详见本报今日A3版）
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