时至年末，新修订的《中华人民共和国环境保护法》（以下简称《环保法》）的生效实施也进入了倒计时。
　　当环境保护问题已成为政府高层以及普通百姓共同聚焦的焦点时，这部被冠以“史上最严”称号的环境保护法律，也吸引来不少关注的目光。有评论称，新法将推动建立基于环境承载能力的绿色发展模式，从立法宗旨到监管措施，始终以如何改善环境质量为导向。
　　可见，新《环保法》的颁布实施，不仅将强化企业作为防治环境污染主体的责任和义务，加大对环保违法的惩治力度，也会对商业银行的信贷业务产生重大影响。

　　违法监管趋严

　　新《环保法》将于2015年1月1日正式生效实施，其对企业环境违法活动的监管力度成为修订的众多亮点之一。由此，给企业带来的成本以及受罚风险的增加，也会进一步规范企业行为。
　　经营成本有所增加。新《环保法》要求，“所有开发利用规划和对环境有影响的项目都需要进行环境影响评价”，这就增加了企业相关项目运行前准备阶段的投入；要求“企业建立环境保护责任制度，明确单位责任和相关责任人员”，增加了人员成本支出。
　　信息公开力度提高。新《环保法》提升了公众监督力度，规定重点排污单位应当如实向社会公开其主要污染物的名称、排放方式、排放浓度和总量、超标排放情况，以及防治污染设施的建设和运行情况。
　　监管处罚日益严格。一方面，监管手段更严，新法赋予了环保部门更大的监管处罚职权，例如可以查封、扣押造成污染物排放的设施、设备等，企业超标排污情节严重的可被责令停产关闭；另一方面，处罚尺度更大，明确了连续处罚原则，规定企业受到罚款处罚被责令改正时，如果拒不改正，有权机关可按照原处罚数额按日连续处罚。
　　被诉讼风险激增。新《环保法》规定了环境公益诉讼制度，即对于污染环境、破坏生态、损害社会公共利益的行为，符合法定条件的社会组织可向法院提起诉讼，法院应当依法受理。该规定的出台，无疑将大大增加环境类诉讼的数量。

　　银行“喜忧参半”

　　随着新《环保法》的颁布，许多企业或项目可能因污染问题无法解决而被强制停产、关闭或半途而废，在给企业造成损失的同时，也会对银行的贷款安全构成潜在风险。
　　其一，部分企业因对外承担环境污染民事责任而付出高额赔偿或罚款，可能直接影响银行的贷款清收。
　　其二，为了满足新法要求，部分企业要对机器设备、工艺流程乃至产品结构等诸多方面进行整改，会影响到企业的资金流动性和利润空间，使作为贷款方的银行处于不利地位。
　　但是，新法的影响也存在于积极方面，可谓喜忧参半。例如，新法鼓励企业投保环境污染责任保险，企业环境污染责任保险市场可能成为银行业务发展新机遇；银行还可为实施技术转型升级的企业提供相关信贷支持。

　　对此，笔者提出如下建议：
　　把好准入关，实行差别化信贷政策。严格执行企业环境信用评价办法等规定，将客户环境信息作为行业信贷政策中新客户、新项目准入的必备条件；在审核客户资质时，应配合当地排污总量控制目标，审核客户排污情况；在“支持类”客户的认定方面，应严格把关准入标准，判断是否符合环保要求，有无环境违法记录；应重点扶持环保产业企业和环保措施到位的行业与企业，继续严控“两高一剩”行业的信贷投放。
　　重视环保信息，建立报告机制。银行要及时了解企业环保信息，按季度查询环保局网站，并要求企业客户定期披露环保信息，包括其主要污染物名称、排放方式、排放浓度和总量、超标排放情况以及防治污染设施的建设和运行情况；对存在环境违法或安全生产违规情形的客户，应建立突发性环境风险事件报告机制，各经营行要在事件发生后及时报告事件基本情况及演变态势、对信贷资产的影响及采取的应对措施等。
　　高度重视信贷业务环保法律风险的关键控制点。对于“支持类”、“维持类”客户，应及时关注其环境法律风险，对经营状况恶化或出现环保风险的客户，及时下调客户分类；对于“压缩类”、“退出类”客户，应建立定期报告机制，并在安排年度授信计划时，对潜在风险客户的退出计划予以研究，逐年压缩贷款额度。
　　加强在线监控与现场排查，防控重点领域风险。发现企业存在违规排污等情形，要通过信贷管理系统及时预警，并提示风险；定期对存在环境违法违规行为的客户开展风险排查，及时整改到位；控制重点领域 “两高一剩”行业贷款规模，对拟关停淘汰的落后、过剩产能，前瞻性地做好信贷压缩、退出和资产保全工作。