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在我国银行业体系中，中小银行是以城商行、农商行为代表的区域性或者地方性法人金融机构，在支持地方经济发展，服务“三农”、民营和小微企业方面发挥着重要作用。同时，中小银行也是大型商业银行同业合作的重要对象。近年来，随着经济下行压力加大，金融严监管和去杠杆持续推进，中小银行面临较大的转型压力。如何进一步推动中小银行深化改革发展成为业界关注的一个重要课题。

经营发展现状

按照近期央行金融稳定局披露的数据，目前全国中小银行共4005家，资产规模近80万亿元，占整个银行业体量约25%。近年来，中小银行的市场地位持续提升，机构数量、资产规模与盈利迅速增长，运行总体较为稳健。

总资产规模快速扩张。过去十年中小银行总资产快速扩张，资产增速高于大型银行。据银行年报统计，目前资产规模超1000亿元（含）的中小银行约有107家，资产合计占中小银行总资产的28%。在金融供给侧结构性改革背景下，近两年其资产增速降幅明显。2019年末城商行和农村金融机构总资产增速为8.53%、7.63%。

整体上市比例不高。上市是中小银行完善公司治理和补充资本的重要手段。目前上市中小银行为36家，其中，城商行25家、农商行11家。上市中小银行总资产合计25万亿元，占中小银行总资产的比例为34%。

净利润增速保持稳健。过去十年中小银行净利润从百亿元上升至超过4000亿元，净利润占商业银行的比重从不到10%提升至24%。近两年净利润增速略有放缓。2019年末城商行、农商行净利润分别为2509亿元、2287亿元，同比增长1.95%、9.22%。

资本充足率整体较好。2017年金融严监管以来，银行业普遍面临非标转标、表外回表的压力，资本金加速消耗，国家多渠道推动中小银行资本补充。截至2019年末，城商行、农商行资本充足率分别为12.70%、13.13%，高出监管标准2-3个百分点，资本充足率总体处于良好水平。

面临主要问题

前期中小银行通过同业业务实现快速扩张，但随着新冠肺炎疫情突发叠加经济步入下行周期、监管趋严，中小银行激进扩张期积累的风险也逐渐浮出水面。根据央行披露信息，目前我国有600余家中小银行资本充足率低于10.5%的最低监管标准，有532家风险比较高，主要是农村中小金融机构。中小银行现存问题主要集中在公司治理、资产质量、业务转型等领域。

公司治理较薄弱。部分中小银行股权结构不合理，股东持股比例较分散，股权穿透难度较大，存在股东资质不合规、股权管理不到位、内部治理结构失衡的风险隐患。股权结构不透明、内控机制不健全，容易形成内部控制人权力过于集中，易引发股东关联交易、违规挪用占用银行资金等问题。

资产质量经受考验。中小银行与地方产业周期密切相关，部分中小银行重利润、轻风险，贷款集中度较高，信贷资产质量下行压力高于大银行。2019年末城商行、农商行不良率分别为2.34%、3.90%，均高于商业银行1.86%的水平。

业务经营面临转型。部分中小银行过去依赖批发融资扩张规模，通过期限错配等方式，无序开展票据业务、同业业务和表外业务，同业资产和负债占比过大。在去杠杆背景下，中小银行普遍调整业务结构、压降同业业务规模，因此业务经营面临一定的转型压力。在息差收窄情境下，中小银行盈利能力出现下滑，2019年末资本收益率下降的上市中小银行有11家。

改革发展建议

随着金融严监管提升经营规范性、多渠道加快资本补充、个别问题银行风险出清，我国银行业稳健发展的总体趋势不变，中小银行风险触发系统性金融风险的可能性较低，但仍需从以下方面进一步深入推进中小银行改革与发展：

完善公司治理。中小银行应建立健全透明高效、相互制衡、适合自身特点的公司治理机制。加强“三会一层”、董事监事和高管的履职评估及问责。对于履职不到位的，要严肃追究责任，切实纠正不当履职行为。实行薪酬延期支付、追索扣回，强化激励和约束机制。

严格股东资格。应强化对中小银行股东特别是实际控制人的穿透管理，坚决清退问题股东，依法整治违规占用银行资金、非法获取银行股权以及使用不正当手段操纵银行的问题。加快推动股权集中托管，对中小银行股权质押、变更和增资进行规范。

坚持分类施策。鉴于我国金融机构数量众多，且呈现差异化发展的现状，建议针对不同类型的银行建立差异化的监管规则框架，实行“一地一策、一行一策”，着力解决中小银行面临的市场竞争力不足、资产质量下降、融资渠道较窄等问题。建立高风险中小金融机构市场化退出机制，引导提升中小银行风险管理水平。

压实各方责任。应压实中小银行深化改革和风险防控的主体责任，推动中小银行找准定位，回归服务地方实体经济的本源，对偏离主业、盲目依赖同业业务扩张等行为进行规范。

增强资本实力。中小银行应加快处置不良资产、做实资产分类、加大拨备计提和利润留存，增强内源性资本补充能力。同时，应拓宽资本补充渠道和方式，如通过上市、定向增发等方式补充核心一级资本。此外，可探索通过专项债、地方注资，或国有资本运营公司注资等方式补充资本。